生前対策のご相談

【相談前】
無料相談に来られたお客様（母、娘のお二人）です。
天涯孤独のお兄様が亡くなられて遺産相続されたお母様（80歳）の生前対策のご相談でした。

同族会社の株式、同族会社が使っている土地の持分、お兄様のご自宅の持分、多額の金融資産などが相続財産で、相続税は全体で2.5億円と高額でした。
元々お母様も資産家であったため財産が増えて将来の相続がより心配になってご相談に来られました。

【相談後】
財産内容、ご家族構成、ご希望などをお伺いして、まず相続税のシミュレーションをしました。現状のままで相続税の試算額1億円でした。
お母様はお兄様が社長であった同族会社の経営にはタッチしていないということでしたので、同族会社の株式・土地は同族会社に買い取ってもらって現金化することをお勧めしました。そのまま持っていても実利が少ないこと、将来の相続トラブルの回避、何より今こそ現金が必要な状況であったからです。

娘さんのお二人のお子様はちょうど教育費負担が最も大きい年頃でしたので、お母様の資産を現金化して贈与などで資金援助することが最も有効なお金の使い方であると強く感じました。
お母様、娘さんともにご納得頂けましたので、当事務所で買取金額（株価評価・土地評価）や特例適用による節税などアドバイスさせて頂いて、円満に買取ってもらい現金化することができました。

【事業所からのコメント】
お母様が当事務所代表の大学の大先輩ということもありお声がけ頂いたとのことでした。何かにご縁を感じてお声がけ頂けるのは嬉しい限りです。
相続の生前対策では節税ばかりに目が行きがちですが、円満や納税資金の対策など全体のバランスが大事になってきます。

お母様の財産なのですからお母様のご意向が最も大切です。相続人である娘さんのご意向と合致すれば尚ベターです。
節税のためにいらない保険や賃貸アパートなどにお金を使うより、お孫さんの教育費に使ったほうが余程活きたお金の使い方だと思います。

おまけですが、お兄様の相続税申告書を拝見して初歩の初歩のミスを発見しました。担当したのは同族会社の法人税務顧問の大手税理士法人でした。
相続専門ではない法人で担当者も税理士になったばかりと言っていたそうで経験不足は否めませんでした。

さすがに相続専門の税理士では犯さない土地の奥行の取り方の初歩的ミスでした。
税率が高かったこともあり、細かいミスですが全体で1,000万円過払いとなっていました。申告書は税務署へ提出されてましたが、申告期限にはまだ時間がありましたので修正した申告書を提出して事なきを得ました。

相続の生前対策でお悩みでしたら、 中央区の古林不動産鑑定士・税理士・公認会計士事務所にお気軽にご相談ください。

当事務所は「本物のワンストップサービス」をご提供いたします。